연도 중간에 퇴사했는데 퇴사 후 연말정산 언제, 어떻게 하는지 막막하시죠? 중도퇴사자 연말정산, 회사이직 중도입사, 프리랜서, 투잡(이중근로자), 아르바이트 연말정산 방법을 상황별로 정리했으니 정독하시면 유용한 정보가 되실 것 같습니다.
목차
누구는 13월의 월급이라 하지만 잘못하다가는 세금폭탄이 될 수 있는 연말정산! 어디서, 무엇을, 어떻게, 왜 해야 하는지 모르겠다면 먼저 연말정산에 대한 개념부터 정리하고 넘어가겠습니다.
연말정산이란? 소득이 생기면 그 소득이 전부 들어오는 것이 아니라 먼저 세금을 공제한 후 나머지 금액이 들어옵니다.
원천징수한 후에 들어 온 소득으로 개인에 따라 세금을 더 냈거나, 덜 냈거나 하는 상황이 생깁니다.
이것을 연말에 정확하게 따져서 받을 것은 돌려 받고, 내야 할 것은 추가로 내는 과정을 연말정산이라고 생각하면 됩니다.
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퇴사 후 미취업 중도퇴사자(퇴직, 휴직) / 재취업, 이직한 중도 입사 / 개인사업자가 된 프리랜서 등 다양한 경우가 있는데 상황별 연말정산 방법에 대해 살펴보겠습니다.
1. 퇴사 후 미취업, 중도퇴사자 연말정산
퇴사 후에 다른 회사에 이직(재취업)하지 않은 경우, 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 합니다.
◑ 중도퇴사자 연말정산 5월 방법 : 홈택스-> 세금신고-> 종합소득세-> 정기 신고 작성
2. 퇴사 후 재취업, 중도 입사 연말정산
작년에 1월~12월 사이에 퇴사하고 다른 회사에 입사하셨다면 퇴사한 회사에서 원천징수 영수증을 받아 현재 근무하고 있는 회사에 제출, 합산하여 연말정산 해야 합니다.
퇴사 당시에 연말정산 자료를 제출하지 않은 상태이기 때문에 전 직장에서는 기본공제만을 적용하게 되는데요,
기본공제가 안되는 부양가족 공제, 의료비, 신용카드 등 각종 소득공제는 반영되지 않기 때문에 세금 계산이 정확하지 않습니다.
때문에, 현재 다니고 있는 회사에 연말정산 자료+근로소득원천징수영수증을 함께 제출해야 합니다.
◑ 퇴사하면서 근로소득원천징수영수증을 수령하지 못했다면, 어떻게 하나요?
① 이전 직장에 연락 O => 퇴사한 이전 직장에 연락하여 근로소득원천징수 영수증을 요청하여 현 회사에 함께 제출하면 됩니다.
② 이전 직장에 연락 X => 연락하기 불편한 경우라면 퇴사 다음 해 3월 10일 이후 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 개인이 직접 조회 및 원천징수영수증을 발급받을 수 있습니다.
이런 경우는 현재 다니고 있는 회사에서의 소득에 대해서만 연말정산을 받고, 퇴사한 직장에서의 연말정산은 5월 종합소득세 신고기간에 퇴사자 연말정산을 진행할 수 있습니다.
◑ 중도퇴사자 원천징수영수증 발급 방법
원천징수영수증 인터넷 발급시 홈택스에 접속-> My 홈택스-> ‘지급명세서 등 제출내역‘ 을 통해 원천징수영수증 내역을 pdf파일로 받을 수 있습니다.
Tip. 퇴사를 한다면 이직 계획의 유무와 상관없이 원천징수영수증을 받아 놓고 퇴사하는 것이 좋습니다.
👉 빠트린 연말정산 소득/세액공제 추가 받는 방법 👉 연말정산 월세 세액공제 방법 바로가기 👉 가장 많이 틀리는 연말정산 인적공제 항목 보기기타 상황별 연말정산 방법(휴직,프리랜서,아르바이트 등)
1. 연중 휴직자 연말정산
휴직자는 퇴사자가 아니기 때문에, 계속 근로자와 동일하게 현재 소속된 회사를 통해 연말정산을 진행하면 됩니다.
휴직기간 동안 의료비, 교육비, 월세 공증 등 연말정산을 모두 받을 수 있습니다.
휴직기간이 길어 휴직자의 연간 총 급여가 500만원 이하라면 배우자의 기본공제 대상자로 들어갈 수 있습니다.
2. 연말정산 프리랜서, 개인사업자
근로소득자였다가 중도퇴사 후 프리랜서, 개인사업자가 되는 경우가 있을 겁니다.
예를 들어 3월까지는 근로소득자, 4월부터 프리랜서, 사업자가 된 경우라면 1~2월에 연말정산을 하지 않고 5월 종합소득세 신고기간에 신고 처리하면 됩니다.
- 1~3월 근로소득=> 연말정산 반영
- 4~12월은 프리랜서 소득, 사업자 소득으로 분류하여 각 소득을 계산한 후 모든 소득금액을 합산하여 종합소득세 신고 해야 합니다.
합산하여 신고하지 않을 경우 무신고로 간주되어 가산세가 부과되므로 주의해주세요.
프리랜서는 기부금 소득, 세액 공제를 제외한 특별소득공제, 특별세액공제, 신용카드 등 사용금액 공제 혜택이 없습니다.
인적공제로 부양가족 공제 혜택만 있기 때문에 근로기간인 1~3월까지의 카드소비에 대해서만 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
프리랜서의 경우, 연소득 500만원 초과하거나 4대 보험이 가입되어 있다면 배우자의 부양가족 인적공제에 들어갈 수 없으므로 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 연말정산 아르바이트, 투잡, 이중근로자
①아르바이트 연말정산
일반 근로소득 or 일용 근로소득인지에 따라서 연말정산 방법이 다릅니다.
- 일반 근로소득 : 연말정산 대상 O
상시근로자가 받는 근로소득,
4대보험을 지급하고 3개월 이상 근무한 상용근로자로 등록된 아르바이트라면, 소속된 회사에서 연말정산을 하면 됩니다.
- 일용 근로소득 : 연말정산 대상 X
한시적으로 고용되어 근로를 제공한 날 혹은 시간에 따라 근로대가를 계산,
단기알바/ 임시 고용된 일용근로자/ 3.3% 원천징수하는 사업소득자는 연말정산이 아닌 종합소득세 신고 대상자입니다.
②연말정산 직장인 투잡
퇴근 후 간단한 아르바이트를 하면서 알바 소득이 일용직근로자 소득으로 지급받고 있다면 종합소득세 합산 대상이 아닙니다.
종합소득세 합산 대상이 아니기 때문에 근로소득만으로 1~2월에 연말정산을 진행하면 됩니다.
③연말정산 이중근로자
여러 개의 근로소득이 발생한 이중근로자의 경우, 현재 연말정산을 진행할 근무지를 기준으로 하여 다른 근무지의 근로소득원천징수영수증을 현 근무지에 제출하여 합산 신고를 해야 합니다.
그러나, 현재 이중근로, 투잡을 하고 있는 사실을 드러내고 싶지 않은 경우에는 1월에 연말정산 합산 신고를 하지 않고 5월 종합소득세 신고기간에 합산 신고를 할 수 있습니다.
👉 5월 종합소득세 신고 방법 바로가기중도퇴사자 연말정산 환급금 기간
환급이 있다면 중도퇴사자 연말정산 환급금은 5월 종합소득세 신고 후 7월 정도에 받게 됩니다.
👉 중도퇴사자 연말정산 환급금 신청 바로가기중도퇴사자 연말정산 유의사항
1. 근로소득원천징수영수증 결정세액이 ‘0’원이라면?
중도퇴사자 연말정산할 때 퇴직하면서 근로소득원천징수영수증을 수령했다면 ‘결정세액란’을 확인->결정세액이 ‘0’원이라면, 추가로 환급되는 세액이 없기 때문에 확정신고하지 않아도 됩니다.
이런 경우는 전 직장에서 이미 모든 세금을 환급 받은 것으로 보기 때문에 확정신고 하지 않아도 됩니다.
2. 연말정산은 근로를 제공한 기간에만 공제!
만일 4월에 퇴사하고 11월에 재취업을 했다면, (근로하지 않은) 퇴사 후 재취업까지의 휴직 기간 6개월 동안 사용한 비용에 대해서는 연말정산 공제가 되지 않습니다.
근로기간만을 선택하여 공제자료를 조회해야 합니다. 중도퇴사자 연말정산 진행시 근무기간을 잘못 선택하여 과다 공제하지 않도록 주의하셔야 합니다.
👉 연말정산 더 받으려다가 과다공제했다면? 👉 연말정산 누락된 공제 환급신청 사례보기 👉 연말정산 경정청구 방법 바로가기①근로기간과 무관하게 공제 가능한 항목
기부금공제, 국민연금보험료 소득공제, 개인연금저축 세액공제, 연금계좌 세액공제, 투자조합출자금 소득공제, 소기업/소상공인 공제부금 소득공제
②근로기간만 공제 가능한 항목
●특별소득공제 : -보험료(건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험료)-주택자금공제(주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액)
●기타소득공제-신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제-주택마련저축(주택청약종합저축, 청약저축, 근로자 주택마련 저축)-우리사주조합 출자금-고용유지중소기업 금로자-장기집합투자증권저축
●특별세액공제-보장성보험료 세액공제-교육비 세액공제-의료비 세액공제
●기타세액공제-월세액 세액공제
👉 잘못 공제 받으면 가산세 폭탄! 가산세 대상 확인하기함께 읽으면 유용한 정보
지금까지 중도퇴사자 연말정산 방법에 대해 살펴봤습니다. 퇴사 후 미취업, 재취업, 프리랜서, 아르바이트, 개인사업자 등에 따라 연말정산 진행 혹은 5월 종합소득세 신고로 진행하게 됩니다.
연말정산 간소화 서비스에 반영되지 않은 소득공제/세액공제 항목이 없는지 확인하시고, 연말정산 과다공제, 가산제 부과되지 않도록 유의하시기 바랍니다.